Eine Steuerprüfung ist eine Dienstleistung, bei der die Richtigkeit der Steuerabrechnungen des Kunden überprüft wird. Häufig ist sie umfassend angelegt, d. h., sie betrifft mehrere Steuerarten und mehrere Steuerjahre. Sie kann jedoch auch ausschließlich im Bereich der jährlichen Körperschaftsteuer (CIT) oder ausgewählter Abrechnungszeiträume der Umsatzsteuer (VAT) durchgeführt werden oder die Form
Im Rahmen der Steuerprüfung:
- überprüfen wir die Steuerberechnung,
- überprüfen wir die Fristen und die Richtigkeit der eingereichten Steuererklärungen,
- prüfen wir die Belege (Rechnungen, Verträge, Lohnlisten usw.),
- prüfen wir die Einträge in den Steuerbüchern (Buchhaltung, Anlagenverzeichnis, Umsatzsteuerregister u. Ä.),
- beantworten wir laufend die Fragen unserer Mandanten,
- wir identifizieren steuerliche Probleme und schlagen sichere Lösungsansätze vor,
- empfehlen Änderungen der angewandten Steuerverfahren, um das Steuerrisiko zu minimieren,
- fassen die Ergebnisse der Analyse und die Empfehlungen in einem Bericht zusammen.
Prüfungsbericht
Jede Steuerprüfung wird mit einem Bericht abgeschlossen, der die festgestellten Unregelmäßigkeiten beschreibt und unsere Empfehlungen für das weitere Vorgehen enthält, die darauf abzielen, die Unregelmäßigkeiten zu beheben und Steuerrisiken zu minimieren.
Due-Diligence-Prüfung
Im Rahmen ihrer Geschäftstätigkeit unterliegen viele Unternehmen einer Umstrukturierung, einer Fusion oder einer Aufspaltung in andere Wirtschaftseinheiten. In solchen Fällen erweist sich die Durchführung einer Due-Diligence-Prüfung bei dem Unternehmen, das möglicherweise Gegenstand einer Übernahme ist, als hilfreich. Unsere Beratung in diesem Bereich richtet sich an polnische und ausländische Investoren, die den Erwerb von Anteilen an einer Gesellschaft, eines Unternehmens oder eines organisierten Unternehmensteils planen, sowie an diejenigen, die am Erwerb von Immobilien oder anderen Transaktionen interessiert sind und die tatsächliche steuerliche Situation des betreffenden Unternehmens kennenlernen möchten.
Im Rahmen der steuerlichen Due-Diligence-Prüfung:
- beurteilen wir die Richtigkeit der Abrechnungen in allen Steuerbereichen oder im Hinblick auf ausgewählte Steuern, und zwar über längere Zeiträume (z. B. während der fünfjährigen Steuerverjährungsfrist) oder nur in den vom Mandanten angegebenen Zeiträumen,
- untersuchen wir die Anzahl und die Ergebnisse der durchgeführten Steuer- und Sozialversicherungsprüfungen,
- überprüfen wir den Umfang der in Anspruch genommenen staatlichen Beihilfen und der erhaltenen Zuschüsse,
- wir analysieren den Stand der Verbindlichkeiten gegenüber den Steuerbehörden und der Sozialversicherungsanstalt (ZUS),
- wir überprüfen laufende Verfahren vor Steuerbehörden und Verwaltungsgerichten in Steuerangelegenheiten, die zu einer Nachzahlungspflicht führen könnten,
- wir prüfen Verträge mit Geschäftspartnern im Hinblick auf bestehende steuerliche Risiken,
- wir identifizieren und weisen auf Bereiche mit Steuerrisiken hin, basierend auf der Prüfung der zur Verfügung gestellten Unterlagen.
Due-Diligence-Bericht
Ähnlich wie bei einer Steuerprüfung erstellen wir nach Durchführung der steuerlichen Due-Diligence-Prüfung einen Bericht, in dem wir die festgestellten Unregelmäßigkeiten darlegen und die Steuerrisiken aufzeigen, wobei wir diese soweit möglich auch beziffern. Die weiteren Schritte auf der Grundlage dieses Berichts obliegen dem Kunden.